Pozor na důsledky výpovědi smlouvy o životním pojištění
Redakce | 24. Březen 2010 | Pojištění
Předčasné ukončení smlouvy o životním pojištění se může, zejména v případech kdy je stávající produkt pro klienta „výrazně“ nevhodný, jevit jako správné řešení. Existuje ovšem celá řada důvodů, proč tuto alternativu nedoporučovat. A problém nespočívá jen v tom, že klient ztrácí část vložených prostředků. Jaké jsou důsledky výpovědi IŽP?
Nejvíc vždy tratí klient
Výpovědí ztrácí pojistník část vložených peněz. A to i v okamžiku, kdy doba trvání smlouvy překročí hranici nutnou k zajištění nároku na odbytné. Ovšem neprodělá pouze na nepoměru mezi zaplaceným pojistným a odbytným. Pravděpodobně bude muset ještě obdrženou částku zdanit, resp. dodanit.
Odbytné a daně
Velmi důležitým faktorem, který mluví proti předčasnému ukončování smluv o životním pojištění, jsou právě zmiňované daňové souvislosti. O jak významné téma se jedná, dokazuje i článek „Přestup k jiné pojišťovně neexistuje“ (Finance.cz, Lukáš Pololáník), v němž autor rozebírá daňové důsledky předčasného ukončení smlouvy.
Zmiňované důsledky souvisejí s nárokem na zahrnutí pojistného jako odečitatelné nezdanitelné části základu daně. Tuto variantu pravděpodobně využívá každý, kdo na tuto úlevu má nárok. Za několik let přitom může jít o velmi zajímavé peníze. Co se však stane v okamžiku, kdy klient smlouvu ukončí? Odpověď je vcelku jednoznačná – ušetřené (a pojišťovnou vyplacené) peníze musí pojištěný dodanit.
Výjimky existují, ale…
Důvodem vzniku daňové povinnosti je výplata odbytného. Zákon o daních z příjmů přitom jasně říká, že výplata odbytného je porušením jedné z podmínek pro uplatnění nezdanitelné části základu daně podle § 15, odst. 6. Jedinou možností, jak smlouvu ukončit a nedoplácet daně, je převést kapitálovou hodnotu pojištění na novou smlouvu. To však není až tak jednoduché.
- Převod kapitálové hodnoty je možné zpravidla pouze v rámci jedné pojišťovny. Jak uvedla Ivana Menclová, specialistka na životní pojištění z České asociace pojišťoven: „Pojišťovna nemá povinnost převést rezervu nebo kapitálovou hodnotu na nové pojištění u jiné pojišťovny.“
- Rozhodne-li se klient smlouvu zcela ukončit, pojišťovna mu vždy musí vyplatit odbytné. To znamená, že nedodrží podmínky pro uplatnění nezdanitelné části základu daně. A bude muset nezdanitelnou částku dodanit.
Neukončovat, minimalizovat a nechat běžet
A jaká je nejvhodnější cesta? Maximálně snížit pojistné u „špatné“ smlouvy a nechat ji dále fungovat. Nejde sice o dokonalé řešení, ale podle zkušeností nejméně bolestivé. Nehrozí doplácení daní a klient ani nepřijde o peníze.
Zdroj: Finance.cz
Doporučené články:
- Role rizika závažného onemocnění v životním pojištění
- Riziko úrazu v životním pojištění: jak správně pojistit?
- Riziko smrti v životním pojištění: jak správně pojistit?
- Riziko invalidity: pojišťujete vaše klienty správně?
Jak se zachováte v případě zjištění, že klient nemá IŽP sjednáno správně?
Další doporučené články:
- Riziko smrti v životním pojištění: jak správně pojistit?
- Riziko úrazu v životním pojištění: jak správně pojistit?
- oPojištění.cz: Novinky v životním pojištění 2011
- Role rizika závažného onemocnění v životním pojištění
Loading ...
Minimalizace ? Úprava životní pojistky obecně spočívá v redukci pojistné doby a evtl.v redukci pojistné částky.
V souladu s §57 zák.37/2004Sb. O pojistné smlouvě je to stav, kdy se využívá naakumulovaných prostředků ze spoření či investování ve čtyřech základních variantách :
1/ V první variantě se zruší pojistná část životního pojištění. Smlouva potom nespotřebovává žádné prostředky na rizikovou složku připojištění a peníze uložené na spoření či investování se dále podle podmínek smlouvy zhodnocují až do jejího standardního ukončení . Tato varianta je značně nevýhodné pro klienta – vzhledem k povaze produktu KŽP a IŽP dochází většinou k zápornému zhodnocení vložených prostředků.
2/ V druhé variantě je to naopak, peníze vložené na spoření nebo investování do fondů pojišťovna použije na splácení nákladů na rizikovou složku připojištění ( úraz, invalidita, smrt ), dokud se nespotřebují a pojištění potom zanikne. Toto řešení by bylo vhodné, kdyby pojistka obsahovala kvalitní úrazové pojištění, což často nebývá.
3/ V třetí varintě dojde k zrušení připojištění a zůstává jenom základní pojištění na smrt, které se opět umořuje z naakumulovaných peněz. Tady doba pojištění vydrží o něco déle. Je eventuelně možno pojistnou částku i přiměřeně zvýšit.
4/ Alternativou redukce v případě životního pojištění investičního typu je tzv. převedení pojištění do splaceného stavu. V tomto případě je pojistná částka pro případ úmrtí rovna kapitálové hodnotě pojištění. Smlouva pak platí dále až do konce původně sjednané doby.
Kterou variantu je možné u konkrétního životního pojištění provést a jaké jsou podmínky, zejména minimální naakumulovaná částka, od které se to dá uskutečnit, je uvedeno v pojistných podmínkách příslušné pojišťovny.
V souladu s §58, odst.(1)zák.37/2004Sb. O pojistné smlouvě má klient právo na odkupné teprve po dvou letech trvání smlouvy, kdežto na redukci smlovy většinou, v souladu s pojistnými podmínkami příslušné pojišťovny již po jednom roce.
Souhlas nebo nesouhlas?
1 
0